第一章 总　　则

第一条 为推进中国银行（以下简称“中行”）、中国建设银行（以下简称“建行”）的股份制改造进程，规范改制过程中的可疑类贷款处置行为，提高处置效率，努力实现资产处置回收价值最大化，根据国家有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称可疑类贷款是指中行、建行风险分类为可疑类的贷款本金及相应的利息（以下简称“可疑类贷款”）。金融资产管理办司（以下简称“资产公司”）是指中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司。

第三条 中行、建行改制过程中可疑类贷款处置的指导思想是坚持走市场化、商业化道路，努力实现快速处置，最大限度地减少损失。

第四条 可疑类贷款处置工作应坚持以下原则：一、公开、公平、公正和择优、竞争的原则；二、处置回收价值最大化的原则；三、降低处置成本和减少费用支出的原则；四、目标明确、责任落实、考核严格的原则；五、强化约束和有效激励相结合的原则；六、处置不良资产与加强内控相结合的原则。

第二章 可疑类贷款处置程序及方法

第五条 中行、建行可疑类贷款招标批发的范围为风险分类为可疑类贷款（包括垫款，不包括拆借），规模以2002年底数据为准，其中，中行1 498亿元，建行1 289亿元。

第六条 中行、建行可疑类贷款处置程序包括向资产公司招标批发、一级市场打包出售和二级市场处置3个阶段。

向资产公司招标批发是指财政部、人民银行、银监会等通过招标的形式，在资产公司中选择一家公司作为可疑贷款的批发资产公司，中行、建行向批发资产公司招标批发可疑类贷款；一级市场打包出售是指批发资产公司通过公开招标的方式，将可疑类贷款组合成若干资产包出售给其他资产公司或其他国内外投资者；二级市场处置是指认购了资产包的资产公司或其他投资者对资产包内可疑类贷款的回收、清偿、重组和转让等处置行为。

第一节 资产处置费用

第二十三条 资产公司的资产处置费用包括批发资产公司一级市场打包处置费用和其他资产公司二级市场认购资产包的处置费用。

批发资产公司一级市场打包处置费用包括接收可疑类贷款、整理贷款档案资料、资产卖方尽职调查、制作投资者阅读文档、资产定价及资产包公开招标过程中发生和各项费用（政策性处置未结束前不得列支人员费用）。该项费用由财政部和人民银行根据批发资产公司投标报价确定，由招标出售资产包过程中从投资者收取的费用支付。批发资产公司收取的费用扣除相应支出后的净收入按财政部有关中间业务收入管理办法进行分配。

其他资产公司二级市场认购资产包的处置费用是指其他资产公司认购资产包后，处置过程中支付的各项费用（政策性处置未结束前不得列支人员费用）。该项费用应按成本最小化原则，从资产公司处置资产包处置收益中列支。

第二十四条 资产公司应对中行、建行改制中可疑类贷款的处置业务进行单独核算。参照资产公司有关财务管理办法和规定建立独立的财务核算体系，资产处置收入及相关成本支出均不得与原政策性业务及其他业务混淆。

第二节 考核

第二十五条 批发资产公司出售资产包情况的考核。财政部和人民银行按照批发资产公司公开招标出售资产包的回收率情况，对批发资产公司进行考核。

考核公式：现金回收率＝（∑各投资者认购价格+∑包销认购价格）÷（∑投资者认购贷款本金+∑包销认购贷款本金）×100%考核方法：批发资产公司全部资产包一级市场出售的现金回收率超过承诺最低回收率，超过部分现金计提1%用于个人奖励，其余全部用于归还再贷款；未完成承诺最低回收率的，不得计提个人奖励，差额部分全部用资本金补足。

第二十六条 二级市场处置考核。对于资产公司认购资产包的二级市场处置情况，按资产处置回收现金剔除处置费用的净回收现金予以考核。

计算公式：净回收现金＝处置回收现金-处置费用（政策性处置未结束前不得列支人员费用）

考核方法：对于资产处置完毕后，回收的净现金高于认购资金的，超额部分10%作为资产公司奖励基金，其余90%用于增加资产公司资本金；回收的净现金低于认购资金的，缺口部分以资产公司现金资本弥补。

第四章 附　　则

第二十七条 批发资产公司不得有不正当竞争行为，不得将出售资产包的内部商业秘密向任何第三方披露。违反信息保密规定的，将追究当事人责任。

第二十八条 资产公司处置本办法范围内不良贷款所涉及的税费，按财政部、国家税务总局《关于中国信达等4家金融资产管理公司税收政策问题的通知》（财税字〔2001〕10号）和《财政部国家计委关于对金融资产管理公司收购和处置不良资产免收部分行政事业性收费的通知》（财综字〔2001〕7号）执行。

第二十九条 资产公司要依据本办法，建立和完善内部考核机制，加强资产处置，保证最大化地回收资产。

第三十条 资产公司因收购、处置资产包而导致资本金损失的，要视情节轻重，追究资产公司负责人及相关人员责任。

第三十一条本办法自印发之日起施行。